LOS NUEVOS PARAÍSOS FISCALES
8:50
La Organización para la Cooperación y el Desarrollo
Económicos (OCDE) se ha abocado a la tarea de elaborar una nueva lista de
territorios conocidos como paraísos fiscales, o bien, como se les denomina
ahora “territorios no cooperadores en materia fiscal”, misma que se tiene
planeado publicar allá por mediados del año 2017.
Para estos fines, la OCDE ha implementado 3 criterios
para determinar si un país se considerará como “territorio no cooperador en
materia fiscal”, siendo éstos los siguientes:
a) La
implementación del intercambio de información a requerimiento.
b) El compromiso con el envío de información bancaria
de manera automática a partir de 2018.
c) La adhesión a la Convención Multilateral de
Asistencia Administrativa Mutua en Materia Fiscal.
Por lo tanto, para que un país no aparezca en esta
lista será necesario que cumpla con los anteriores puntos, ya que incluso
aunque se cumplieran con los 2 últimos puntos, si no se tiene una calificación
positiva en la fase II de la revisión paritaria por parte del Foro Global sobre
Transparencia e Intercambio de Información con Fines Fiscales, que analiza la
implementación del intercambio de información, entonces sería considerado como
un territorio no cooperador en materia fiscal. De esta forma, si el país o
territorio se adhiere a la Convención Multilateral de Asistencia Administrativa Mutua en Materia Fiscal, misma que ya agrupa a cerca de 100 países, pues se
obliga a proporcionar información a estos países miembros, así como de adquirir
el compromiso de enviar información bancaria de manera automática según el
Common Reporting Standard de la OCDE, a partir del año 2018.
0 comentarios