EL SAT VERIFICARÁ A ORGANIZACIONES QUE RECIBEN DONATIVOS.
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Las organizaciones que reciben y operan
con donativos serán verificadas por el Servicio de Administración
Tributaria (SAT). El objetivo es cerciorar que sus recursos no provienen de o se
destinan a actividades ilícitas.Las verificaciones se dan a partir de una
recomendación del Grupo de Acción Financiera Contra el
Lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo (GAFI), explicó Osvaldo Santín, jefe del
SAT.
“El Grupo
identificó a algunas asociaciones autorizadas para recibir donativos deducibles
de impuestos como un sector vulnerable para estas actividades. A partir de la
recomendación, el SAT ha iniciado algunas verificaciones para asegurar que el
destino de sus donativos cumplen con la ley”, comentó Santín.
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Las donatarias
autorizadas u organizaciones sin fines de lucro pueden comprobar al fisco sus
efectivas operaciones a través de los Comprobantes Fiscales Digitales (CFDI), “todo ingreso y gasto
debe llevar este comprobante”, dijo Juan Manuel Franco, socio de Impuestos del
BDO Castillo Miranda, firma de consultoría fiscal.
“Hay
obligaciones de naturaleza fiscal y administrativa que se están verificando. Es
un programa de revisiones profundas en casos donde el SAT ha identificado
desviaciones o incumplimientos a las condiciones que la ley establece a las
donatarias”, dijo Santín.
Las
organizaciones que reciben donativos operan en México bajo la figura de
personas morales con fines no lucrativos, y deben estar autorizadas por el SAT.
No tienen la obligación de pagar impuestos como el ISR, pero deben emitir
factura electrónica y presentar información al SAT a través de medios
digitales, explicó Franco.
Los casinos,
inmobiliarias, constructoras, joyerías, distribuidores de vehículos,
comerciantes de obras de arte, prestadores de servicios profesionales,
fedatarios públicos y arrendadores, son las principales figuras vulnerables al
lavado de dinero que el SAT verifica.
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